Diplomado en Análisis y planificación tributaria

Créditos: 1

Horas totales: 18

Horas directas: 9

Horas indirectas: 9

Descripción del curso:

Este curso busca nivelar el conocimiento de los alumnos. Dada la idiosincrasia del fenómeno tributario, es necesario que tanto contadores auditores como abogados entiendan los conceptos básicos de la otra rama del conocimiento, para efectos de poder entender de mejor manera la aplicación del conocimiento entregado.

Resultados de Aprendizaje:

• Comprender los aspectos fundamentales y de contexto del Derecho y la Contabilidad
• Adquirir el lenguaje técnico básico en materia jurídica y contable
• Aplicar el lenguaje y conocimientos adquiridos, a lo largo de los cursos del diplomado

Contenidos:

• Introducción al Derecho:
  • Fuentes del Derecho.
  • Principios Constitucionales en materia tributaria.
  • Personas y bienes para efectos impositivos.
  • Derechos y obligaciones en el Código de Comercio y Código Civil.
  • Términos legales de frecuente aplicación en las leyes tributarias y jurisprudencia del SII.
• Introducción a la Contabilidad:
  • La información contable
  • Confección de Estados Financieros
  • Lectura de Estados financieros
  • Términos contables de frecuente aplicación en las leyes tributarias y jurisprudencia del SII.

Estrategias metodológicas:

• Clases expositivas y participativas
• Análisis de casos
• Lectura y discusión de textos

Créditos: 2

Horas totales: 34

Horas directas: 24

Horas indirectas: 10

Descripción del curso:

El propósito del curso es interiorizar al alumno en los fundamentos de la obligación tributaria, las lógicas que se han implementado -y su contexto histórico- en Chile, y cuál ha sido la razón de todas estas modificaciones, analizando de manera casuística cuales son los resultados que pretendían generar o evitar. 

Resultados de Aprendizaje:

• Comprender los fundamentos de las últimas reformas tributarias que han existido en Chile
• Analizar las principales modificaciones que busca introducir, pudiendo entender la lógica y el vector que están siguiendo las modificaciones actuales
• Aplicar el derecho tributario pensando en la validez futura de los actos.

Contenidos:

• Regímenes Tributarios
• Modificaciones al statu quo actual, justificaciones e implicancias
• Normas transitorias
• Lógicas tributarias y su importancia para entender futuras reformas

Estrategias Metodológicas:

• Clases expositivas y participativas
• Análisis de casos
• Lectura y discusión de textos

Estrategias Evaluativas:

• Evaluación Escrita 1: 30%
• Evaluación Escrita 2: 30%
• Examen Final Escrito: 40%

Créditos: 2

Horas totales: 34

Horas directas: 24

Horas indirectas: 10

Descripción del curso:

Este curso presenta al alumno con la relación tributaria entre las empresas, entendidas en su acepción amplia, y el Estado; partiendo con un análisis teórico de los conceptos fundantes de la ley de impuesto a la renta en su estado actual, para después continuar con un análisis legal y práctico de su aplicación a situaciones en las que se enfrentará el alumno en el mundo real. Para ello se combinarán clases expositivas y participativas, el análisis de casos y la lectura y discusión de textos.

Resultados de Aprendizaje:

• Identificar los elementos jurídicos-contables de la tributación de sociedades
• Comprender el impuesto corporativo establecido en la Ley sobre Impuesto a la Renta
• Aplicar lo aprendido en la resolución de problemas relacionados con la determinación del impuesto corporativo.

Contenidos:

• Concepto de renta
• Relación contable tributaria
• Ingresos no renta y rentas exentas
• Renta Líquida Imponible (RLI)
• Formación de los Registros Tributarios
• Corrección monetaria
• Diferencias temporales
• Impuesto Único del Art. 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta  

Estrategias Metodológicas:

• Clases expositivas y participativas
• Análisis de casos
• Lectura y discusión de textos

Estrategias Evaluativas:

• Evaluación Escrita 1: 30%
• Evaluación Escrita 2: 30%
• Examen Final Escrito: 40%

Créditos: 2

Horas totales: 34

Horas directas: 24

Horas indirectas: 10

Descripción del curso:

Este curso tratará sobre los impuestos que afectan a los socios y accionistas de compañías chilenas o con residencia fiscal en Chile; se revisarán impuestos corporativos y personales que afectan a estos contribuyentes, se analizarán de forma diferenciada para los distintos regímenes; entre otros contenidos sobre la materia en estudio. El curso tendrá un enfoque teórico al inicio, con el objeto de comprender la lógica del sistema vigente, para luego discutir ejemplos prácticos, donde el alumno deberá aplicar e interpretar correctamente las normas tributarias correspondientes. 

Resultados de Aprendizaje:

• Identificar los sistemas de tributación contemplados en la Ley sobre Impuesto a la Renta
• Comprender las normas de determinación de base imponible del Impuesto Global Complementario, la relación con el Registro de Rentas Empresariales y situaciones internacionales que afectan al domicilio o residente en Chile
• Analizar el Impuesto de Segunda Categoría en las rentas del trabajo dependiente
• Implementar soluciones satisfactorias a situaciones relativas a los impuestos a las personas naturales domiciliadas o residentes en Chile.

Contenidos:

• Domicilio o Residencia.
• Impuesto Global Complementario.
• Tributación PyMEs y Renta Presunta.
• Rentas del Trabajo Dependiente (Impuesto de Segunda Categoría).
• Rentas del Trabajo Independiente y Sociedades de Profesionales.
• Temas internacionales desde la óptica del residente o domiciliado en Chile.
• Art. 17 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.
• Art. 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.
• Eventuales proyectos de ley que modifiquen el sistema actual.

Estrategias Metodológicas:

• Clases expositivas y participativas
• Análisis de casos
• Lectura y discusión de textos

Estrategias Evaluativas:

• Evaluación Escrita 1: 30%
• Evaluación Escrita 2: 30%
• Examen Final Escrito: 40%

Créditos: 2

Horas totales: 34

Horas directas: 24

Horas indirectas: 10

Descripción del curso:

El curso tiene por propósito interiorizar al alumno con las obligaciones referentes al impuesto al valor agregado, para que, a través del análisis de las normas y las instrucciones impartidas por el servicio, entiendan el correcto funcionamiento de este impuesto en el contexto de la obligación tributaria de los contribuyentes. Para ello se analizarán casos reales que se abordarán en clases expositivas y participativas.

Resultados de Aprendizaje:

• Identificar los contenidos contemplados en la Ley de impuesto al valor agregado (IVA)
• Comprender la base imponible, el débito y crédito fiscal y ciertos regímenes y franquicias especiales del tributo
• Resolver problemas relacionados con la determinación del impuesto a las ventas y los servicios.

Contenidos:

• Hecho gravado venta y servicio
• Exigibilidad del impuesto
• Franquicias a exportadores Art. 36
• Devolución de remanentes acumulados Art. 27 bis
• Impuestos específicos
• Crédito fiscal y proporcionalidad
• Registros y documentación
• Factura y boleta electrónica
• Tributación de bienes raíces con IVA
• Servicios digitales
• Relación entre impuesto a la renta e IVA. 

Estrategias Metodológicas:

• Clases expositivas y participativas
• Análisis de casos
• Lectura y discusión de textos

Estrategias Evaluativas:

• Evaluación Escrita 1: 30%
• Evaluación Escrita 2: 30%
• Examen Final Escrito: 40%

Créditos: 2

Horas totales: 34

Horas directas: 24

Horas indirectas: 10

Descripción del curso:

El curso de Derechos y Deberes del Contribuyente busca, a través de análisis de casos teóricos, prácticos y estudio de las normas, que el alumno entienda los límites del comportamiento, tanto del contribuyente como de la administración. Para ello en clases expositivas y participativas, se analizarán textos y casos reales.

Resultados de Aprendizaje:

• Identificar los derechos que el ordenamiento jurídico reconoce al contribuyente
• Comprender las disposiciones sobre infracciones y sanciones en materia tributaria
• Implementar los recursos administrativos y el procedimiento general de reclamación tributaria.

Contenidos:

• Normas de aplicación del Código Tributario
• Atribuciones del Director y Directores Regionales
• Norma General Antielusión (NGA)
• Comparecencia
• Actuaciones del SII
• Notificaciones
• Declaración y plazos de pago
• Giros, pagos, reajustes, intereses
• Medios especiales de fiscalización
• Examen y secreto de las declaraciones
• Otros medios de fiscalización
• Apremios
• Infracciones y sanciones
• Procedimiento general de reclamaciones
• Procedimiento de reclamo por vulneración de derechos
• Procedimiento de declaración judicial de la existencia de abuso o simulación y de la determinación de la responsabilidad respectiva
• Procedimiento para la aplicación de sanciones
• Procedimientos especiales para la aplicación de ciertas multas
• Cobro ejecutivo de las obligaciones tributarias de dinero
• Prescripción

Estrategias Metodológicas:

• Clases expositivas y participativas
• Análisis de casos
• Lectura y discusión de textos

Estrategias Evaluativas:

• Evaluación Escrita 1: 30%
• Evaluación Escrita 2: 30%
• Examen Final Escrito: 40%